現金流量表是一份顯示於指定時期（一般為一個月，一季。主要是一年的年報）的現金流入和流出的財務報表。這份報告顯示資產負債表（Balance Sheet）及損益表（Income Statement / Profit and Loss Account）如何影響現金和等同現金，以及根據公司的經營，投資和融資角度作出分析。作為一個財務分析工具，現金流量表的主要作用是決定公司短期生存能力，特別是繳付帳單的能力。
公司營運續效指標之一，等於營業現金流減去資本支出。現金流代表公司在某段時間內，由營業活動產生的現金，支應資本支出(以維持必要的資本資產)後，還剩下多少。現金流很重要，因為現金充裕的公司，才能把握機會提升股東價值。現金不足的話，企業很難開發新產品、進行收購、支付股息，或是削減債務。
現金流 ＝ 淨利 + 折舊與攤銷 ─ 營運資金期末值 ─ 期初值 ─ 資本支出
市場分析一般認為過度偏重盈利數據，忽略公司賺取其實財富的能力。及利可動用許多會計技倆加以美化，但現金流最難以做假。部分投資人因此認為，自由現金流更能反映公司的成長與盈利潛力。不過必須注意的是，自由現金流為負數不一定是壞事，因為這可能只是反映公司正在積極投資，如果新投資未來產 生強勁的收益，公司業績將可更上層樓。